競馬の儲けに税金はかかる？「教養娯楽費」の考え方
不確実性の高まりや金利変動、投資手段の多様化により、個人の資産形成は自己判断の重要性が増している。一方で、多くの人は知識を得ても判断軸を持たないまま意思決定を行っている。本記事では競馬の税制や還元率を通じて、お金の役割とリスクの捉え方を整理。短期的な損得ではなく、長期視点と一貫した資産設計こそが安定した資産形成を支えることを示す。
競馬の儲けは一時所得
収入から必要経費を差し引いた「儲け」のことを「所得」といいます。所得には、利子所得・配当所得・不動産所得・事業所得・給与所得・退職所得・山林所得・譲渡所得・一時所得・雑所得の10種類があります。細かな計算方法は所得により異なりますが、所得があれば基本的には税金がかかります。
競馬が当たったことで得られる儲け（払戻金）は基本的に「一時所得」に分類されます（「雑所得」となる場合もありますが、本稿では割愛します）。
一時所得とは、営利目的でない事業や行為から得られた所得です。競馬だけでなく、競輪・競艇・オートレースといった公営ギャンブルの払戻金もすべて一時所得です。ちなみに、宝くじやサッカーくじ（toto）の払戻金は非課税です。
一時所得の金額は、次のように計算されます。
一時所得 ＝（総収入金額－収入を得るための支出－特別控除（最大50万円））× 1/2
競馬の場合、「総収入金額」は馬券が当たったことで得られた払戻金の総額、「収入を得るための支出」は馬券の購入費用です。ただし、馬券の購入費用は「当たり馬券」のみ。はずれ馬券は収入を得るための支出とはみなされません。
払戻金から当たり馬券の購入費用を引き、最大50万円の特別控除を引き、さらに1/2を掛けた金額が一時所得となります。
一時所得がゼロ以下になる場合は、税金はかかりません。払戻金から馬券の購入費用を引いた利益が50万円以下ならば課税されません。
たとえば、大当たりした馬券の購入金額が10万円で、払戻金が1000万円だったとします。この時の一時所得は、470万円となります。
（1000万円－10万円－50万円）×1/2＝470万円
実際の納税額は、給与所得も含めた合計所得金額を求め、そこから所得控除を差し引いて課税所得を求めて税金を計算します。
仮に他の収入が給与のみで、年収が500万円だった場合、356万円となります。
給与所得＝500万円－144万円（給与所得控除）＝356万円
・一時所得＝470万円
・合計所得金額＝826万円
※2025年の金額で計算、復興特別所得税を考慮。以下同様
所得控除は、基礎控除と社会保険料控除（年収の15％で試算）のみだった場合、693万円となります。
課税所得＝826万円−58万円（所得税の基礎控除）−75万円（社会保険料控除）＝693万円
所得税の税率は、課税所得に応じて5％〜45％の7段階あり、693万円×20.42％−42万7500円＝98万7606円です。
住民税の税率は所得税率に関わらず一律10％。加えて均等割（5000円）が課され、住民税の基礎控除は43万円となり、住民税は708万円×10％+5000円＝71万3000円です。
課税所得＝826万円−43万円（住民税の基礎控除）−75万円（社会保険料控除）＝708万円
給与収入500万円だけだった場合、所得税11万9973円・住民税24万3000円です。
競馬で1000万円当たったことで、税金は133万7633円と大きく増えます。
・所得税：11万9973円→98万7606円（＋86万7633円）
・住民税：24万3000円→71万3000円（＋47万円）
→増加する税金額：133万7633円
高額当選した場合には、納める税金も相応に多くなることに留意する必要があります。
払戻金は一時所得ですので、確定申告が必要です（一時所得の合計額が年間50万円を超えない場合は確定申告不要）。「どうせバレないだろう」と確定申告をしないでいると本来の税金に加えて延滞税・加算税が課されることになります。
公営ギャンブルの運営者は2021年以降、電話やインターネットで馬券などを購入して、1000万円以上の払戻金を受けた人の情報を国税庁に伝えています。くれぐれも「確定申告しなかった」ということのないようにしましょう。
ギャンブルは「教養娯楽費」になる？
お金を貯める・増やすという目的で行うなら、ギャンブルは「絶対にやらないほうがいいもの」です。ギャンブルの参加者が賭けた金額に対して、戻ってくる金額の割合を還元率といいます。
＜ギャンブルの還元率の目安＞
| ギャンブルの種類 | 還元率の目安 |
|---|---|
| パチンコ・パチスロ | 80% |
| 競馬 | 75% |
| 競艇 | 75% |
| 競輪 | 75% |
| オートレース | 70% |
| スポーツくじ | 50% |
| 宝くじ | 45% |
(株)Money&You作成
競馬の還元率の目安は75％です。「100%－還元率」が胴元の取り分になります。こう見ると、宝くじやスポーツくじはかなり不利な賭けであることがわかります。
当選するかしないかは運の要素が強い世界ですから、たまたま1回大当たりしても、それが続く可能性は低いです。長い目で見れば、必ず胴元が儲かるようにできています。ですから、ギャンブルを「お金を貯める・増やす手段」として考えるのは無理があります。
しかし、ギャンブルは教養・娯楽としてたしなむ分にはおもしろいものです。その意味では、ギャンブルにかかる費用は「教養娯楽費」ととらえることもできるでしょう。2024年に亡くなられた経済評論家の山崎元さんも、競馬好きを公言してたびたび記事に競馬の情報を執筆していました。
ギャンブルでは、次のようなことを学ぶことができます。
●リスク管理
ギャンブルでは、いくら使うかを自分で決める必要があります。競馬の還元率が75％とすれば、競馬で月1万円使った場合には、平均的に2500円損する計算になります。2500円あれば、映画館で映画を1本見ることができそうですが、それよりも競馬を見たい、ギャンブルの楽しみを味わいたいというのであれば、2500円は決して高い支出ではないはずです。
「2500円失うのはちょっと辛い、映画を見たほうがいい」というのであれば、競馬に1万円はかけすぎなのでしょう。競馬に関するリスク許容度が低いといえます。この場合は、「月4000円」などと金額を減らせば、毎月の平均的な損は1000円になりますから、損失を限定することにつながります。1000円ならランチ1回程度の金額ですが、それよりも競馬を見たいのであれば、高い支出にはなりません。
どこまで損失を許容できるかを考え、そのなかで競馬（または、他のギャンブル）を行って勝ったり負けたりを経験することは、「リスク管理の勉強代」ととらえることができるでしょう。
●思い通りにならないこと
馬券を買うときに、どれだけデータを集めて「この馬が勝つに違いない」と思っても、その馬が必ず勝つとは限りません。競馬新聞の予想を見たり、パドックで馬の様子を確認したり、騎手が誰かを調べたり、オッズを参考にしたりしたところで、当たる確率が上がるわけではありません。外れる確率のほうが高い事実は変わらないのです。
ギャンブルに限らず、世の中には自分の努力や計算だけではどうにもならないことがあります。そうした不確実な世界で「この馬が勝つ」と予想する経験は、たとえ勝ったとしても負けたとしても、いい勉強になるでしょう。
ギャンブルは生活に支障のないお金で
ギャンブルを通じて身に付く考え方は、投資や資産形成にも役立つでしょう。ただ、度を超えたギャンブルはもちろんNGです。山崎さんもギャンブルは「節度を守ってする分にはいい娯楽」と指摘しています。
生活費を削ったり借金をしたりしてまでギャンブルをするとなれば、教養でも娯楽でもありません。ギャンブル依存症になってしまうようでは困ります。
ギャンブルは、生活に支障のないお金でするのが鉄則。そのためにも、稼いだお金を貯めて増やす状態を作ったうえで取り組むのがよいでしょう。
資産形成は「長期・積立・分散投資」でコツコツ資産を築いていくのがよいでしょう。
NISAやiDeCoといった非課税制度を活用することで、投資で得られた運用益にかかる税金をゼロにできるので効率よくお金を増やすことができます。
NISAでもiDeCoでも、おすすめは投資信託。100円程度の少額からでも投資でき。長期・積立・分散投資が非課税・低コストで実現します。一度設定すればその後手間もかかりません。淡々と投資が進み、自分が寝ている間にもお金を稼いでくれる資産を作ることができます。
ネット証券などでは、クレジットカードで投資信託を購入する「クレカ積立」が充実してきました(iDeCoは不可）。クレカ積立を利用すれば、証券口座への入金の手間も省けますし、クレジットカードのポイントも貯まります。
市場の暴落やインフレに備えて、不動産投資を取り入れるのもよいでしょう。不動産投資では、購入した物件を貸すことで毎月家賃収入を得ることができます。市場が暴落したからといって突然入居者がみな引っ越してしまうことはまずありません。安定した家賃収入が魅力です。また不動産は実物資産ですので、昨今のようなインフレ局面では資産価値が上がりやすいのもメリットです。
不動産投資の不動産は通常、ローンを組んで購入します。そして、得られた家賃収入を返済にあてることで返済していきます。いうなれば「他人のお金」でできる投資です。不動産投資は始まると手出しが少ないので、株や投資信託など、他の資産形成と並行して進めやすいのもメリットといえます。
ローンの返済中は家賃収入を返済にあてるので手元にお金はほとんど残りませんが、ローンの返済が終われば以後は安定した家賃収入を得続けることができます。「老後の収入が年金だけ」よりも、ずっと安心できるでしょう。
多くの人がギャンブルでお金を増やしたいと願っているものの、お金を増やす方法としては適していません。あくまでも教養娯楽費として、損しても影響のない範囲で取り組む「お金を使って楽しむ（学ぶ）方法」ととらえるのがよいでしょう。
投資判断の3視点で考える
資産形成は「知識」ではなく「判断軸」で決まります。次の3つの視点から、自分に合った選択を考えてみてください。
- 分散という考え方を持つ→ 資産の分散について考えよう
- 守りながら増やす仕組み→ 不動産投資が生命保険がわりに！
- 節税しながら資産形成する→ iDeCo（イデコ）と不動産投資で節税しながら将来に備えよう
- 本当にそれだけでいいのか？→ NISAだけで大丈夫？
頼藤 太希（よりふじ・たいき）
経済評論家・マネーコンサルタント
Money＆You代表取締役。中央大学商学部客員講師。早稲田大学オープンカレッジ講師。ファイナンシャルプランナー三田会代表。慶應義塾大学経済学部卒業後、アフラックにて資産運用リスク管理業務に6年間従事。2015年に現会社を創業し現職へ。
日テレ「カズレーザーと学ぶ。」、フジテレビ「サン！シャイン」、BSテレ東「NIKKEI NEWS NEXT」などテレビ・ラジオ出演多数。ニュースメディア「Mocha」、YouTube「Money&YouTV」、Podcast「マネラジ。」、Voicy「1日5分でお金持ちラジオ」運営。「はじめての新NISA＆iDeCo」(成美堂出版)、「定年後ずっと困らないお金の話」(大和書房)など書籍110冊超、累計190万部。
日本年金学会会員。ファイナンシャルプランナー(CFP®)。1級FP技能士。日本証券アナリスト協会 認定アナリスト(CMA)。宅地建物取引士。日本アクチュアリー会研究会員。
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